RMD计算器 (最低必要提款)
当一个人达到73岁时，美国国税局(IRS)要求退休账户持有人每年至少提取一定数额的资金 - 这个金额被称为必要最低分配额(RMD)。本计算器根据您的年龄和账户余额计算RMD。计算基于美国国税局出版物590-B，因此本计算器仅适用于美国居民。
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什么是必要最低分配额(RMD)？
必要最低分配额(RMD)是每年必须从传统IRA、401(k)、403(b)和其他类似退休账户中提取的最低金额。美国国税局要求这些分配以确保税收递延的退休储蓄最终被征税。
RMD规则适用于从73岁开始的账户持有人（根据2023年SECURE 2.0法案）。在此变更之前，起始年龄为72岁（2020-2022年）和70岁半（2020年之前）。这些分配是强制性的；未能提取所需最低分配额可能导致未提取金额25%的实质性税务罚款（如及时纠正则降至10%）。
RMD如何计算？
RMD通过将前一年12月31日的退休账户余额除以美国国税局确定的分配期来计算。分配期基于账户持有人的年龄，可在IRS统一寿命表中找到。
计算RMD的公式是：
例如，如果您前一年12月31日的退休账户余额为$100,000，而您的分配期（从统一寿命表中）为25.6，则您的RMD将为$100,000 ÷ 25.6 = $3,906.25。
如果您的配偶是您退休账户的唯一受益人，且比您年轻10年以上，您可以使用联合生命和最后幸存者预期寿命表，通常会导致较小的RMD。
IRS统一寿命表（2022年及以后）
大多数IRA所有者使用统一寿命表计算其RMD。以下是不同年龄分配期的部分列表：
| 年龄 | 分配期 | 年龄 | 分配期 |
|---|---|---|---|
| 72 | 27.4 | 85 | 16.0 |
| 73 | 26.5 | 86 | 15.2 |
| 74 | 25.5 | 87 | 14.4 |
| 75 | 24.6 | 88 | 13.7 |
| 76 | 23.7 | 89 | 12.9 |
| 77 | 22.9 | 90 | 12.2 |
| 78 | 22.0 | 91 | 11.5 |
| 79 | 21.1 | 92 | 10.8 |
| 80 | 20.2 | 93 | 10.1 |
注意：有关完整和最新信息，请参阅官方IRS出版物590-B。
需要了解的重要RMD规则
- 首次RMD时间：对于您的首次RMD（您满73岁的那一年），您可以在次年4月1日之前提取分配额。对于所有后续年份，您必须在12月31日前提取RMD。
- 多个账户：如果您有多个IRA，您必须单独计算每个账户的RMD，但您可以从一个或多个IRA中提取总额。对于401(k)计划，您必须从每个账户单独提取RMD。
- 罗斯IRA例外：罗斯IRA在账户所有者生前不需要RMD。然而，罗斯401(k)受RMD规则约束，除非转入罗斯IRA。
- 罚款：未能提取RMD可能导致未提取金额25%的罚款（如及时纠正则降至10%）。
- 税务影响：RMD通常在收到的年份作为普通收入征税。它们不能转入另一个税收递延账户。
管理RMD的策略
尽早开始规划
在您达到73岁之前就开始为RMD做规划，以最小化其税务影响。
合格慈善分配(QCDs)
考虑直接从您的IRA进行合格慈善分配，以满足您的RMD要求而不增加您的应税收入（每年最高可达$100,000）。
罗斯转换
在RMD开始前几年将一些传统IRA资产转换为罗斯IRA，以减少未来RMD金额。
策略性提款时机
如果您在某些年份处于较低的税级，考虑在这些年份进行较大的分配，以减少未来RMD金额。
继续工作
如果您在73岁后仍在工作，您可能能够推迟当前雇主计划的RMD（但不包括IRA或前雇主计划）。
如何使用此RMD计算器
- 输入您的出生年份，以确定您用于RMD计算的年龄。
- 选择您想要计算RMD的年份（当前或未来年份）。
- 输入您在RMD年份前一年12月31日的退休账户余额。
- 指明您的配偶是否是您账户的主要受益人。
- 如适用，输入您配偶的出生年份（如果比您年轻10年以上尤为重要）。
- 可选择输入预期回报率，以查看未来RMD和账户余额的预测。
- 点击"计算"查看您的RMD金额和未来预测。
本计算器根据当前IRS指南提供估计，仅供规划使用。请咨询合格的财务顾问或税务专业人士获取个性化建议。