婚姻税收计算器
婚姻对个人财务有重大影响，包括对税收的影响。以下计算器可以帮助估算已婚夫妇提交联合纳税申报表（与单身人士分别申报相比）的财务影响，基于2025年美国联邦所得税税率表和具体数据。
Marriage Tax Calculator
Modify the values and click the Calculate button to use
什么是婚姻税？
"婚姻税"是指两个人结婚并共同报税时，与作为两个单身人士分别报税相比所产生的税收负债变化。根据收入、扣除额和其他因素，婚姻可能导致税收优惠（支付更少的税）或税收惩罚（支付更多的税）。
就税收目的而言，一个人是否被归类为已婚是基于纳税年度的最后一天，这意味着在纳税年度最后一天结婚的人被视为整年已婚。同样，离婚的人也被视为整个纳税年度都是未婚的。
婚姻如何影响您的税收
婚姻税收优惠
当一方配偶的收入明显高于另一方时，共同申报可以使高收入配偶的收入实际上按较低的税率纳税，与作为单身人士分别申报相比，这会带来税收节省。
婚姻税收惩罚
当两个配偶都有类似的高收入时，他们的合并收入可能比单身时更快地将他们推入更高的税率区间，可能导致共同申报时的税收负债更高。
中性影响
在某些情况下，特别是随着近期税法变更，如果夫妻双方的收入适中且相似，他们可能在共同申报与单独申报之间看到的差异很小。
税收如何计算
税收计算涉及根据申报状态对应税收入（扣除额和抵免后）应用累进税率。美国税收系统对单身申报人与共同申报的已婚夫妇使用不同的收入区间和税率。
对于单独申报，税收是分别计算每个人的收入：
对于已婚共同申报，税收是计算合并收入：
函数f()代表对收入应用累进税率区间和税率。这是否导致婚姻税收优惠或惩罚取决于配偶之间的收入分配和税率区间的结构。
2025年联邦所得税税率区间
下表显示了2025年单身申报人和已婚共同申报的联邦所得税税率区间。
| 税率 | 单身申报人 | 已婚共同申报 |
|---|---|---|
| 10% | $0至$11,000 | $0至$22,000 |
| 12% | $11,001至$44,725 | $22,001至$89,450 |
| 22% | $44,726至$95,375 | $89,451至$190,750 |
| 24% | $95,376至$182,100 | $190,751至$364,200 |
| 32% | $182,101至$231,250 | $364,201至$462,500 |
| 35% | $231,251至$578,125 | $462,501至$693,750 |
| 37% | 超过$578,125 | 超过$693,750 |
注意：这些数字是2025年的预估值，可能根据通货膨胀调整和税收立法而变化。
如何使用这个婚姻税收计算器
- 在指定区域输入两位配偶的收入信息（工资、投资、资本收益等）。
- 选择每个人如果单独申报时的申报状态（单身或户主）。
- 输入每位配偶的抚养人数量。
- 选择是否使用标准扣除额或逐项扣除。
- 如适用，输入州和地方税率。
- 点击"计算"查看作为单身人士分别申报与作为已婚夫妇共同申报的比较。
结果将显示基于所提供信息，您是否会经历婚姻税收优惠或惩罚。
常见问题
在税收目的上，何时被认为是已婚？
您在12月31日的婚姻状况决定了整个纳税年度的申报状态。如果您在年末最后一天已婚，就被视为整年已婚。
已婚时是否总是更好共同申报？
不一定。虽然大多数已婚夫妇受益于共同申报，但在一些情况下，分别申报可能导致更低的税收，特别是当一方配偶有显著的医疗费用、学生贷款利息或其他特定扣除项时。
如何减少婚姻税收惩罚？
策略包括平衡退休金贡献、调整税收预扣、时机选择收入和扣除、向HSA贡献，以及咨询税务专业人士获取个性化建议。
已婚后我们还能分别申报吗？
是的，已婚夫妇可以选择"已婚分别申报"，但这与作为单身人士申报不同。这种状态通常导致更高的税收，但在特定情况下可能更有利。
最近的税收改革后，婚姻税收惩罚是否仍然存在？
2017年《减税与就业法案》通过使大多数收入水平的已婚共同申报税率区间正好是单身申报人的两倍，减少了许多夫妇的婚姻惩罚。然而，在较高收入水平和通过各种扣除额逐步减少，惩罚仍可能存在。