遗产税计算器
计算您潜在的联邦遗产税责任。该计算器根据您的资产、扣除项和终身赠与金额估算联邦遗产税。请注意，许多州也征收自己的遗产税，但通常少于联邦遗产税。
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什么是遗产税？
联邦遗产税是对死亡时财产转移的税收。它通过计算您在死亡日期拥有或具有特定权益的所有物品的公平市场价值来计算，包括现金、房地产、股票和其他资产。
只有超过免税额的遗产才需缴纳联邦遗产税。目前的免税额相当高，这意味着联邦遗产税只影响美国极少数的遗产。
遗产税免税额和税率
联邦遗产税免税额是可以传给继承人而不触发遗产税的金额。截至2024年，个人免税额为1361万美元，或对于正确规划遗产的已婚夫妇，为2722万美元。
遗产税使用累进税率结构，税率从18%开始，对超过免税额的应税遗产部分最高可达40%。
| Year | Lifetime Exemption | Tax Rates |
|---|---|---|
| 2022 | $12.06 million | 40% |
| 2023 | $12.92 million | 40% |
| 2024 | $13.61 million | 40% |
| 2025 | $13.99 million (est.) | 40% |
遗产税扣除项
从总遗产中可以扣除几项以确定应税遗产：
无限配偶扣除
留给美国公民配偶的资产有资格获得无限配偶扣除，这意味着它们免税传递。
慈善扣除
留给合格慈善组织的资产可从总遗产中扣除，且不受遗产税影响。
债务和费用
未偿还债务、葬礼费用、遗产管理成本和某些其他费用可以扣除。
遗产税规划策略
虽然当前的免税额很高，但适当的规划可以帮助减少潜在的遗产税负：
- 进行低于年度排除金额的年度免税赠与（2024年为18,000美元）。
- 考虑使用信托（如不可撤销人寿保险信托）将人寿保险收益排除在您的遗产之外。
- 探索慈善赠与策略，在生前提供收入的同时减少遗产税。
- 对于已婚夫妇，确保资产正确命名并考虑使用双方的免税额。
- 咨询遗产规划律师或税务专业人士获取个性化策略。
州遗产税和继承税
除联邦遗产税外，一些州还征收自己的遗产税或继承税。这些税收的免税额阈值通常低于联邦遗产税。
目前，约有十二个州和哥伦比亚特区有遗产税，而几个州有继承税。请向您所在州的税务机构查询具体信息。
如何使用我们的遗产税计算器
- 输入您所有当前资产，包括房地产、投资、银行账户和其他财产。
- 输入您的可扣除费用，如债务、葬礼费用和慈善遗赠。
- 输入您超出年度排除额做出的任何终身应税赠与。
- 点击"计算"以确定您估计的联邦遗产税责任。
该计算器提供潜在联邦遗产税的简化估算。对于全面的遗产规划，请咨询合格的专业人士。